Tableur:Prévisions de dépenses de papeterie
From Wiki21info
Le département des prévisions comptables et financières a fixé le modèle d'un nouveau tableau permettant de suivre mois par mois l'évolution de différents postes de dépenses, et d'anticiper ainsi les dépassements ou les économies qui résulteraient de ces observations.
A titre d'exemple voici le tableau des dépenses de papeterie.
En 2008, ces dépenses ont atteint un total annuel de 3910 euros (cellule N4). Les montants mensuels SAISIS sont indiqués dans les cellules B4:M4. Sur la ligne 5 (2008 % c) on trouve les pourcentages corespondant pour chaque mois au cumul des dépenses effectuées depuis le mois de janvier. Par exemple en juillet 2008, on avait dépensé 58,8% du total de l'année. La plage B5:M5 se calcule à partir de la ligne précédente et contient donc des FORMULES. La ligne 6 (2009 théorique) contient à son extrémité (cellule N6) le montant total de la dépense prévue initialement pour 2009 : soit 4027 euros. Ce montant est SAISI. Les cellules B6:M6 contiennent des FORMULES qui indiquent les montants mensuels des dépenses 2009 si elles se répartissaient mois après mois comme en 2008. La ligne 7 (2009 constaté) contient les SAISIES des dépenses constatées en 2009. Il n'y a que 4 colonnes car on ne connaît pas encore les dépenses postérieures à avril 2009. La ligne 8 (2008 écarts m) indique l'écart mensuel entre la dépense constatée et la dépense théorique. La ligne 9 (2008 écarts m c) reprend ces écarts mais sous forme cumulée. Les lignes 8 et 9 sont calculées et contiennent des formules.
La ligne 10 permet de disposer d'une prévision de la dépense annuelle 2009 sur la base des derniers chiffres constatés. Par exemple en avril 2009, le total des dépenses constatées est de 1041 euros. En 2008 ces dépenses représentaient 29,54% du total. Si "le rythme reste celui de 2008" le total à attendre fin 2009 sera donc de 1041/29,54%=3524 euros. On pourra donc dire en avril : pour les dépenses de papeterie nous envisageons une économie de 503 euros (4027 prévision initiale - 3524 prévision fin avril). Ce montant est indiqué en ligne 11 (cellule E11)
Réaliser ce tableau avec les formules appropriées,
